金管會重罰兩壽險1200萬 台灣人壽員工挪用、新壽申報出錯
重點整理
- 金管會9月24日公布兩起壽險裁罰案，台灣人壽與新光人壽分別遭罰960萬元與240萬元。
- 台灣人壽因懸帳管理及內控缺失，導致前員工於5年間挪用約1653萬元，為金管會首次針對懸帳處理缺失開罰。
- 新光人壽未依規範確認適法性，致使外匯價格變動準備金申報出現約475億元落差，且在財報修正後仍於後續監理報表沿用錯誤數據。
- 兩起案件的共同問題均指向金融機構內部控制制度與作業流程未能有效落實。
事件背景
金管會於9月24日針對台灣人壽與新光人壽的內部控制缺失開出罰單。台灣人壽案件起源於保戶相關款項長時間處於「懸帳」狀態，因退費及清理流程的控制不足、部分覆核人員出借帳號密碼，以及系統權限與職務分離未確實落實，遭前員工利用漏洞挪用款項。該案涉及期間長達5年，共有94筆款項匯入前員工親友帳戶。台灣人壽表示，是在處理客戶未收到失效保單退費的過程中發現異常，隨後主動通報並將涉案員工免職法辦。
新光人壽案件則涉及外匯價格變動準備金（外價金）的申報作業。新光人壽在向保險安定基金申報月報表時，將外價金期初餘額列為560億元，較前一月底的1035億元減少約475億元。新光人壽未依相關規範及內控程序確認該調整的適法性即進行申報。此外，即使後續財務報告已修正，新光人壽在申報後續月份的監理報表時，仍一度沿用錯誤基礎的數據，直到後續月份才改正。
為何重要
這兩起裁罰案凸顯了金融機構內部控制制度在實際執行面是否落實的核心問題。台灣人壽的懸帳挪用案顯示，若缺乏有效的覆核、職務分離與權限管理，行政流程的漏洞可能演變為長期的資金控管風險，單一員工的不法行為反映出公司治理與內部牽制的缺口。新光人壽的申報異常則表明，法令遵循、財務單位與申報作業間若缺乏協作與同步確認機制，錯誤的數據可能持續送入監理體系。金管會的處分不僅著眼於罰鍰，更要求業者從制度層面進行根本性的檢討與修正，確保內部控制能有效防止問題持續發生。
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